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Private Equity Magazin

Liebe Leserinnen, liebe Leser,

Ausschüttungen aus einem steuerlich intransparenten, ausländischen Familientrust können bei einem in Deutschland steuerlich ansässigen Begünstigten im Einzelfall sowohl der Schenkungsteuer als auch der Einkommensteuer unterliegen. Dies hat das Finanzgericht München kürzlich entschieden und damit die Ausführungen des Bundesfinanzhofs im Wesentlichen bestätigt.

Lesen Sie außerdem in dieser Ausgabe, wie sich Erklärungs‑ und Anzeigepflichten im Zusammenhang mit der sog. Escape‑Klausel auf EU/EWR‑Familienstiftungen auswirken und warum der Bundesfinanzhof mit Blick auf § 7 Abs. 8 ErbStG weiterhin viele Fragen offenlässt.

Am 13. November beschäftigt sich das 29. M&A‑Forum mit einem für die Praxis äußerst spannenden Thema: „Einsatz von KI in Unternehmen und Kanzleien – Zwischen Realität und Vision“. Seien Sie dabei und diskutieren Sie mit.

Eine spannende Lektüre wünscht

Ihr PE-Magazin-Team



  Private Funds  

Die geplante Anzeigepflicht für inländische Steuer­gestaltungen und die Folgen für deutsche Fonds

Die Bundesregierung bringt die Mitteilungs­pflicht für innerstaatliche Steuer­gestaltungen zurück auf die steuer­politische Agenda. Wie sich das auf deutsche Fonds auswirken würde, hat sich PE Magazin‑Autor Dr. Enzo Biagi genauer angeschaut.


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Geplante Änderung der Anlage­verordnung – Neue Spielräume für alternative Invest­ments
Öffentliche Investoren und Fonds­investments


  M&A  

Portfolio­unternehmen unter Druck II – Liquiditäts­planung in Krisenzeiten

Der wirtschaftliche Druck auf viele Portfolio­unternehmen ist hoch: Engpässe in der Liefer­kette, steigende Energiepreise, Fachkräfte­mangel, Schwierigkeiten im Vertrieb und steigende Zinsen konfrontieren auch gesunde Unter­nehmen kurz‑ und mittelfristig mit unerwarteten Liquiditäts­problemen. Für beteiligte Private Equities und Debt Fonds stellen sich Fragen wie: Welche Maßnahmen sind zur Krisen­bewältigung und Sanierung zu ergreifen, welche Handlungs­optionen stehen zur Verfügung, um das eingesetzte Kapital zu sichern oder Verluste zu minimieren?


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M&A‑Transaktionen in Krisenzeiten – Das StaRUG als nützliches Sanierungs­instrument aus Finanzierungs‑ und Restrukturierungs­sicht?
Venture Debt – Vor‑ und Nachteile gegenüber Finanzierungs­runden


  TAX  

EU/EWR‑Familienstiftungen – Erklärungs‑ und Anzeige­pflichten im Kontext der Escape‑Klausel

In der Praxis herrscht oft Unsicherheit darüber, ob und welche Erklärungs‑ und Anzeige­pflichten für EU/EWR‑Familien­stiftungen gelten, insbesondere im Kontext der sog. Escape‑Klausel. Die PE Magazin‑Autoren Dr. Erik Muscheites und Dr. Laurenz Lipp erläutern, worauf Stiftungs­verantwortliche und ‑begünstigte achten müssen.


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§ 7 Abs. 8 ErbStG – BFH lässt weiterhin viele Fragen offen
§ 1 Abs. 3d AStG – Verschärfung bei grenz­überschreitenden Finanzierungs­beziehungen und die Folgen für Investment­strukturen

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