Liebe Leserinnen, liebe Leser,
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willkommen zur neuesten Ausgabe unseres PE Magazin‑Newsletters. Wie gewohnt haben unsere Expertinnen und Experten die wichtigsten Themen und Trends rund um Investment Funds, M&A und Tax für Sie unter die Lupe genommen. In diesem Monat besonders im Fokus: Die aktuelle BFH‑Rechtsprechung zu Umschaltklausel und den sog. „vergessenen“ Einlagen.
Auch ein Event‑Highlight hielt der Juni für die Private Equity Branche bereit: Das Munich Private Equity Training (MUPET) brachte am 26. Juni die Community in München zusammen. Auch unser Redaktionsteam war vor Ort und wird Sie in den kommenden Wochen mit ausgewählten Beiträgen, Videos und Podcasts versorgen. Seien Sie gespannt!
Übrigens: Der Termin für die MUPET 2026 steht bereits fest. Am 25. Juni geht der führende Branchentreff in Deutschland in eine neue Runde. Für weitere Infos registrieren Sie sich gerne für unseren kostenlosen Event‑Newsletter.
Für M&A‑Interessierte hält bereits der Herbst ein weiteres Top‑Event bereit. Vom 25. September bis 11. Dezember vermittelt der M&A‑Lehrgang in zehn Modulen alles, was Sie aus (steuer‑)rechtlicher Sicht für die erfolgreiche Durchführung von Transaktionen wissen sollten. Sichern Sie sich gleich hier Ihr Ticket.
Eine spannende Lektüre wünscht
Ihr PE-Magazin-Team
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TOP THEMA
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Umschaltklausel nach § 20 Abs. 2 AStG – BFH setzt enge Grenzen
Mit Urteil vom 08.04.2025 hat sich der BFH zur Frage geäußert, ob für die Anwendung der Umschaltklausel gemäß § 20 Abs. 2 AStG eine gesellschafter‑ oder gesellschaftsbezogene Betrachtung entscheidend ist – mit Folgen für die steuerliche Behandlung passiver Einkünfte aus ausländischen Betriebsstätten oder Personengesellschaften. Hier weiterlesen.
Lesen Sie auch
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Investment Funds
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US‑Steuereinbehalt bei LP‑Sekundärtransaktionen
Wenn eine Nicht‑US‑Person eine Beteiligung an einem Unternehmen verkauft, das für US‑Steuerzwecke als Personengesellschaft behandelt wird, kann der Käufer verpflichtet sein, einen Teil des Kaufpreises einzubehalten und an die US‑Steuerbehörde abzuführen. Ein Überblick über die beiden anwendbaren Quellensteuerregelungen im Zusammenhang mit LP‑Sekundärgeschäften. Hier weiterlesen.
Lesen Sie auch
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M&A
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Patente, Marken und Designs in M&A‑Transaktionen – Strategien und Herausforderungen
In vielen kleinen und mittelständischen Unternehmen fehlt oft das Bewusstsein für die Potenziale und Herausforderungen im Umgang mit geistigem Eigentum. Dabei kann IP einen wesentlichen Beitrag zur Wertschöpfung und bei M&A‑Transaktionen leisten. Besonders in der Pharma‑ und Life‑Science‑Branche ist eine branchenspezifische Patentstrategie unerlässlich. Hier weiterlesen.
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