Private Clients im Fokus

Die Praxis wartet nach wie vor gespannt auf die anstehende Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts zur Verfassungsmäßigkeit der Erbschaftsteuer. Das Urteil wird aktuell für das 1. Quartal 2026 erwartet und könnte größere Einschränkungen der erbschaftsteuerlichen Begünstigung von Betriebsvermögen anstoßen.

Wer noch Unternehmensanteile steueroptimiert auf die nächste Generation übertragen möchte, sollte dies daher möglichst zeitnah umsetzen.

Dies möchten wir zum Anlass nehmen, die Unternehmensnachfolge für Sie in fünf kompakten Modulen näher zu beleuchten. Die Themen sind vielfältig und reichen von der Übertragung des Eigentums über die Aufteilung von Erträgen zwischen den Generationen bis zum Zurückbehalten der Kontrolle durch die Elterngeneration. Darüber hinaus stehen auch aktuelle Themen im Fokus, z.B. der Entwurf des BMF zur Neufassung der Zurechnungsbesteuerung nach § 15 AStG.

Die Online-Veranstaltungsreihe richtet sich an Unternehmerfamilien, Family Offices und ihre Berater. Sie erhalten klare Orientierung, praxisnahe Fallbeispiele und konkrete Optionen zur Umsetzung.

Die Veranstaltung ist kostenfrei und findet online via MS-Teams statt. Die Termine der einzelnen Module finden Sie untenstehend; diese finden jeweils von 17.00-18.00 Uhr statt. Eine Videoaufzeichnung im Nachgang steht nicht zur Verfügung.

Programm

• Modul 1 am 26. Januar 2026: Update Zurechnungsbesteuerung: Der BMF-Entwurf zu § 15 AStG im Praxis-Check
  Die steuerliche Behandlung von ausländischen Familienstiftungen und Trusts ist seit jeher ein komplexes Feld. Mit dem aktuellen Diskussionsentwurf zur Neufassung der Grundsätze der Zurechnungsbesteuerung (§ 15 AStG) hat das Bundesministerium der Finanzen nun neue Pflöcke eingeschlagen.
  Für Stifter, Begünstigte und Berater stellt sich die Frage: Schafft der Entwurf endlich Rechtssicherheit oder drohen neue Verschärfungen durch die Finanzverwaltung?
• Modul 2 am 16. März 2026: Steuerliche Gestaltung der Unternehmensnachfolge: Wege zur effizienten Anteilsübertragung
  Die steueroptimierte Übertragung von Unternehmensanteilen zählt zu den zentralen Herausforderungen jeder Nachfolgeplanung und entscheidet maßgeblich über den wirtschaftlichen Erfolg des Generationenwechsels. Eine frühzeitige Planung und Analyse der individuellen Situation sowie die Herstellung der Übertragungsbereitschaft sind dabei essentiell und eröffnen zugleich die Inanspruchnahme verschiedenster steuerlicher Gestaltungsmöglichkeiten.
  In Modul 2 werden wir einen Überblick über die Phasen der Unternehmensnachfolge aus steuerlicher Sicht geben und verschiedene Optionen zur Optimierung des Übertragungsgegenstandes und der Erwerberstruktur für eine effiziente Anteilsübertragung vergleichen. Ein weiterer Fokus liegt auf der Nachsorge.
• Modul 3 am 11. Mai 2026: Anteilsübertragungen an Minderjährige – Gestaltungsmöglichkeiten, Herausforderungen und die Praxis familiengerichtlicher Verfahren
  Die steueroptimierte Übertragung von Familienvermögen und insbesondere Unternehmensanteilen zählt zu den zentralen Herausforderungen jeder Nachfolgeplanung und entscheidet maßgeblich über den wirtschaftlichen Erfolg des Generationenwechsels. Nicht selten soll ein Teil des Vermögens aus steuerlichen Gründen bereits frühzeitig auf die nächste oder sogar übernächste Generation übertragen werden, auch, wenn hier Minderjährige vorhanden sind. Der Wunsch der Schenker ist dann typischerweise, dass Erträge und Kontrolle zunächst bei ihnen verbleiben und die Übertragung unter bestimmten Bedingungen rückabgewickelt werden kann.
  In Modul 3 geben wir Ihnen einen Überblick, welche Besonderheiten bei der Generationennachfolge an Minderjährige zu beachten sind, welche vertraglichen Gestaltungsmöglichkeiten empfehlenswert sind und in welchen Fällen ein Familiengericht einzubeziehen ist.
• Modul 4 am 21. September 2026: Thema wird zeitnah bekanntgegeben
• Modul 5 am 16. November 2026: Thema wird zeitnah bekanntgegeben

Anmeldung

Bitte nutzen Sie für die Anmeldung die Seiten des Veranstalters.