Die PRIIP-bezogenen RTS (Delegierte Verordnung EU 2021/2268) aktualisieren und ergänzen die bislang bestehenden Vorgaben für Basisinformationsblätter (EU-Verordnung 1286/2014 und Delegierte Verordnung (EU) 2017/653). Mit diesen Änderungen soll die Verständlichkeit und Vergleichbarkeit des Basisinformationsblattes für die Kleinanleger (zu denen auch die semiprofessionellen Anleger des KAGB gehören) erhöht werden. Dies betraf vor allem das Risiko der potentiell irreführenden Darstellung der Performance-Szenarien durch zu positiv abgebildete Renditeaussichten.
In der konkreten Umsetzung bei Erstellung des Basisinformationsblattes bedeutet dies insbesondere ergänzende Angaben zu den Kosten des Produktes, möglicher Performance-Szenarien sowie zu verschiedenen ESG-Aspekten.
Wesentliche Änderungen ab 1. Januar:
- Performance-Bewertung: Neuerungen in Bezug auf die Berechnung der verschiedenen prognostizierten Zukunftsszenarien.
- Kosten und Gebühren: Neue Anforderungen in Bezug auf die Berechnung und Darstellung der laufenden und effektiv zu erwartenden Kosten.
- Ausweitung der Pflichten hinsichtlich der Zugänglichmachung und Aktualisierung des Basisinformationsblattes.