Glossar

Auch Capital Gains. Unterschiedsbetrag (Gewinn) zwischen den Anschaffungs- oder Herstellungskosten und dem Verkaufspreis eines Wirtschaftsguts.

Regeln im Fondsvertrag, die festlegen wie die Vergütung an die Fondsmanager im Einzelnen ausgestaltet ist. Dabei wird der Begriff Vergütung ökonomisch weit verstanden und ist nicht auf eine (Tätigkeits-)Vergütung im mehr…

Beschreibt eine schriftliche Zusammenstellung von wesentlichen Informationen über Art, Gegenstand und Risiken einer Fondsbeteiligung. Dazu gehören insbesondere die Darstellung der Anlagestrategie, der Fondsmanager, des Risikomanagements und der rechtlichen und steuerlichen mehr…

Auch Assets. Wirtschaftsgüter, Vermögensgegenstände aller Art.

Auch Asset Management. Der Begriff hat unterschiedliche Bedeutungen. Im KAGB umfasst die (kollektive) Vermögensverwaltung die Portfolioverwaltung, das Risikomanagement, administrative Tätigkeiten, den Vertrieb von eigenen Investmentanteilen sowie bei AIF Tätigkeiten im mehr…

Auch Merger. Fusion zweier oder mehrerer Unternehmen. Auch andere Arten von Unternehmenszusammenschlüssen, etwa ein Unternehmenskauf oder ein Zusammenschluss durch Anteilstausch werden häufig als Merger bezeichnet.

Das direkte oder indirekte Anbieten oder Platzieren von Anteilen bzw. Aktien eines Investmentvermögens. Ein Vertrieb an professionelle und semiprofessionelle Anleger ist nur gegeben, wenn dieser auf Initiative der KVG oder mehr…

Auch Custodian, Depositary, vormals Depotbank. I.d.R. unabhängige Kreditinstitute oder Wertpapierunternehmen, die von der Kapitalverwaltungsgesellschaft beauftragt werden, die vorhandenen Vermögensgegenstände im Fonds zu verwahren. Die Verwahrung des Fondsvermögens (Sondervermögens) bei einer mehr…

Auch Management Fee. Vertraglich festgelegter Betrag, der für die Wahrnehmung der Verwaltungstätigkeit durch den AIFM gezahlt wird.